Евросоюз начал активную борьбу со схемами возврата и зачета НДС. С октября вводится новый порядок его возврата при операциях со странами за пределами ЕС. А на прошлой неделе на Бермудах арестован хорошо известный в России банкир Джон Деусс, подозреваемых в организации "карусельной схемы" возврата НДС на сумму около 5 млрд. фунтов. Развернутая в ЕС кампания и подробности дела Деусса усиливают позиции противников либерализации возврата НДС в России.

Проблемы с возвратом НДС в странах Евросоюза достаточно близки к аналогичным проблемам в России. С 2001 года, когда страны ЕС реализовали идею, пропагандирующуюся сейчас замглавы Минфина Сергеем Шаталовым - "клуб плательщиков НДС", в ряде стран ЕС, прежде всего в Нидерландах и Великобритании, контролирующих ряд офшорных территорий (Бермудские острова, BVI, Антильские острова), мошеннические схемы стали распространяться лавинообразно. В посвященном этой теме докладе Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) такие схемы названы "missing trader fraud" (MTIC). По оценкам ОЭСР, в 2001 - 2002 годах аферы MTIC стоили ЕС 0,2% ВВП. По оценкам Дэвида Александера, аналитика KPMG Forensic, потери налоговой службы Великобритании в первый год нового режима возврата НДС составили до 2,75 млрд. фунтов.

MTIC - схема, хорошо известная в России: это возврат накопленных сумм НДС фирме - однодневке ("исчезающий трейдер" в терминологии ОЭСР) при лжеэкспорте товаров. Еще более популярной является так называемая "карусель" - в той же операции по цепочке трейдеров товар, как правило компьютерные комплектующие или мобильные телефоны, фиктивно экспортируется и реэкспортируется через другую однодневку, накапливающую долг по НДС налоговой службе ЕС, а затем через офшор, несколько раз. "Карусель" позволяет заработать до ликвидации однодневки порядка 157 тыс. фунтов на 1 млн. фунтов за один "поворот".

Налоговые службы Великобритании и Нидерландов безуспешно разыскивали организаторов MTIC четыре года, и наконец ЕС сдался - при операциях с рядом территорий с конца октября вводится ужесточенный порядок регистрации плательщиков НДС в "клубах". А в прошлый четверг на Бермудских островах по запросу полиции Нидерландов арестован Джон Деусс, подозреваемый в участии в "каруселях" на сумму 5 млрд. фунтов.

64 - летний Джон Деусс до лета 2006 года являлся главой двух банков - FCIB (Кюрасао, территория Голландии) и BCB (Бермуды), через которые, как утверждают аналитики, идет основной оборот схем MTIC в Великобритании и Голландии. Господину Деуссу предъявлены обвинения в отмывании денег, а также участие в преступном сообществе и финансировании неназываемых террористических организаций. На этой неделе судебные власти Бермудских островов рассмотрят запрос о его экстрадикции в Нидерланды, впрочем, его выдачи добивается и полиция Великобритании, 25 сентября арестовавшая 22 сотрудника структур FCIB в трех городах Великобритании и приостановившая деятельность банка. Полиция подозревает, что большая часть из ?12 млрд потерь таможенных служб Великобритании с 2001 года "организована" господином Деуссом. Впрочем, в KPMG полагают, что речь идет не только о мошенничестве, но и об использовании "каруселей" для оптимизации налогообложения ряда крупных компаний ЕС.

Хотя территория России в операциях MTIC никогда не фигурировала, расследование дела Джона Деусса может иметь резонанс и в России - компании Джона Деусса активно работали в СССР, России и СНГ в 70 - 90 - х годах. Так, господин Деусс участвовал в создании Каспийского трубопроводного консорциума (он руководил оманской компанией Oryx, доля которой в КТК 7%, сейчас контролируется правительством Омана), в конфликте вокруг СИДАНКО. История же отношений господина Деусса с бывшим СССР еще более интересна: он обеспечивал часть поставок нефти СССР на мировой рынок и судился с советским правительством, обвинявшим его в краже $122 млн по одному из контрактов. СССР заключил с ним мировое соглашение, импорт нефти из стран бывшего СССР продолжался его компаниями до начала 90 - х. В мире Джон Деусс известен по деятельности своей компании JOC Oil, успешно обходившей эмбарго ОПЕК на поставки нефти в США в 1980 - 1981 годах, а также и эмбарго США и ЕС на коммерческие операции с ЮАР. В последние годы мультимиллионер Деусс постоянно жил на Бермудских островах, руководя собственными офшорными банками по всему миру.

Арест экс - главы банков FCIB и BCB и ужесточение режима возврата НДС, скорее всего, заставит свернуть "карусели НДС", работающие в ЕС до сих пор. Отметим, налоговая практика ФНС России, возвращавшая НДС до 2005 года в основном через суд, усложняла создание "каруселей" в России. Либерализация режима возврата НДС, приближающегося к режиму ЕС, вероятно, вызовет попытки тиражировать схемы MTIC и в России, а кампания, развернутая в странах ЕС и подробности "дела Деусса" усилят позиции противников этой либерализации.

ДМИТРИЙ Ъ - БУТРИН