Если вы стоите перед выбором, какую оффшорную компанию вам приобрести, то сначала вы должны решить как минимум две задачи: первая заключается в разработке бизнес - схемы (оптимальной схемы налогового планирования с помощью оффшорной структуры), вторая - нужно выбрать банк, в котором вы откроете счет. Если вы определились и с тем, и с другим, найти подходящую компанию уже не составит труда. В триаде "бизнес - схема - выбор банка - выбор компании", безусловно, первична бизнес - схема. От нее зависит все остальное, но не менее важно найти нужный банк - иначе все усилия и деньги, потраченные на организацию коммерческих операций и приобретение оффшорной компании, просто "улетят на ветер". Поэтому для начала необходимо знать, какими должны быть критерии при выборе банка.

Первое, что нужно учитывать - территориальное расположение банка и его отделений. Если бизнес связан с Европой, то и банк обычно выбирается европейский. Иногда бывает очень удобным и даже необходимым открывать счет в том банке, где находятся счета ваших деловых партнеров. Это позволяет быстро и дешево осуществлять внутрибанковские платежи, выставлять аккредитивы или какие - либо гарантии, отпадает риск того, что ваша гарантия из другого кредитного учреждения и другой страны может быть не принята. Кроме того, что немаловажно, вы приобретаете доверие банка, ведь все транзакции и контракты находятся в его "поле зрения", то есть ваш бизнес ему понятен. Конечно, можно столкнуться с проблемой, что нужное кредитное учреждение не очень жалует нерезидентов, однако время, потраченное на открытие счета, в итоге окупится теми плюсами, которые мы отметили.

Правда, универсальных рецептов нет: в одних случаях хорошо одно, в других - другое. Счет вовсе не обязательно открывать там, где зарегистрирована сама компания. Напротив, в случае отдаленности оффшорной юрисдикции (например, в Карибском бассейне) обычно гораздо удобнее выбрать европейский или кипрский банк.

Иногда требуется, чтобы банк был расположен в определенном часовом поясе. Допустим, наш клиент работает на американском фондовом рынке, и все транзакции должны соответствовать совершенным им мгновенным сделкам; ведь если деньги придут через сутки - все пропало. В таком случае географическое положение банка имеет исключительное значение.

Следующий критерий - соответствие профиля банка специфике предполагаемых операций по счету (операции классифицируются как торговые, инвестиционные, связанные с работой на рынке FOREX и т.п.). Коммерческие банки специализируются на обслуживании торговых операций, то есть умеют быстро и обычно недорого проводить стандартные транзакции. Инвестиционные банки помогают вкладывать деньги в доходные инструменты на международном финансовом рынке. Они не заинтересованы в том, чтобы их клиенты постоянно делали перечисления. Если вы намереваетесь проводить несколько транзакций в неделю, то вам не подойдет швейцарский инвестиционный банк. В силу своей специфики он не сможет справляться с обработкой всех перечислений. Отделы для обслуживания оперативных платежей в подобных банках состоят из небольшого числа сотрудников (часто из одного). Издержки на обслуживание счета начинают превышать даже те немалые тарифы, которые выставляются банками инвестиционного профиля, и вы становитесь неудобным и неинтересным клиентом. Поэтому, если вам требуется счет для постоянных перечислений и расчетов со своими партнерами, подойдет банк коммерческого типа.

Конечно, существуют крупные универсальные банки, в которых есть и инвестиционное, и коммерческое направление. Но за любой универсализм, как известно, приходится платить - качество оказанной услуги зачастую оказывается более низким, чем в специализированных кредитных учреждениях. Поскольку оффшорные компании не связаны никакими ограничениями по количеству открываемых счетов, целесообразнее иметь дело с несколькими специализированными банками, чем с одним универсальным.

Банк универсального типа нужен тогда, когда уровень компании таков, что по величине своих активов, а также по соображениям престижности она не может позволить себе счет в маленьком банке, даже если качество работы последнего - выше всяких похвал. Собственно, размер и престижность банка - третий принцип, который учитывается при открытии счета. Банк выбирают себе "по размеру" - это, что называется, "альфа и омега". Большим финансовым институтам неинтересны компании с маленькими оборотами. Крупнейшие швейцарские банки берут клиентов, которые держат на счету не меньше 500 тысяч долларов. Напротив, латвийские банки привлекательны для небольших компаний: минимальный инвестиционный пакет обычно составляет пять тысяч долларов. Для таких клиентов здесь и возможностей больше: например, пакет в 50 тысяч делится на 10 разных пакетов, таким образом средства диверсифицируются. То же относится и к кипрским банкам: они не вводят требований по минимальному размеру остатков на счете.

Но бывают ситуации, когда в первую очередь важен престиж банка. Если вы работаете с всемирно известной международной корпорацией, то и статус банка, на который вы выставите ей счета, должен быть соответствующим. Представьте, что вы пришли на официальный прием к высокопоставленным лицам в потертых джинсах. Так и здесь. Солидные банки, в которых открыты счета ваших партнеров, в некоторых случаях просто отказываются проводить платежи через латвийский банк.

В западном мире банковские реквизиты говорят о вас очень много. Если вы работаете с кредитным учреждением, которое входит в десятку крупнейших банков мира, это уже рекомендация.

Также надо отметить, что авторитет прибалтийских банков в последнее время несколько повысился, поскольку страны Балтии готовятся к вступлению в Европейский союз и приводят свое банковское законодательство в соответствии с требованиями ЕС.

Четвертый критерий при отборе банка - специфика банковского законодательства тех стран, где вы предполагаете открывать счет. В первую очередь имеет смысл обратить внимание на законодательство о банковской тайне. Все банки при определенных обстоятельствах раскрывают информацию о клиенте. Но в одних государствах это происходит по решению Верховного суда данного государства, в других - по запросу Интерпола, в - третьих - по требованию налоговых органов конкретной страны. Например, между Россией и странами Балтии существуют договоры о правовой помощи. По запросу прокуратуры или налоговых органов России любой балтийский банк выдаст соответствующую информацию.

Ни к одной конвенции о разглашении банковской информации не присоединился только Израиль, и сторонние не израильские государственные организации не имеют никакого доступа к сведениям о счетах в местных банках. Если клиент покажется подозрительным, то израильские органы сами проведут расследование и в результате могут применить те или иные санкции.

В США есть закон о тайне вкладов (Bank Secrecy Act), однако он не только не затрудняет контрольным органам доступ к банковской информации, но скорее даже наоборот. Финансовые институты Америки обязаны предоставлять властям любые данные, которые "имеют ценность" в уголовном или налоговом контексте. Информация о "подозрительных" транзакциях должна незамедлительно поступать в центральный электронный архив (Financial Crimes Enforcement Network), к которому имеют прямой доступ такие учреждения, как ФБР, ЦРУ, Агентство по борьбе с наркотиками, таможенное и налоговое ведомства. Причем, клиенту банка даже не сообщают, кому и когда переданы сведения о его счетах.

Что касается прославленных швейцарских банков, то из - за определенных обязательств по разглашению информации, они вынуждены переводить свою vip - клиентуру в подразделения, которые находятся в Юго - Восточной Азии и пока еще остаются "бастионами" сохранения тайны вкладов.

Еще один момент, на который следует обратить внимание - какой объем информации о клиенте и о реальных владельцах компании необходимо предоставлять в банк при открытии счета. В одних банках потребуется всего лишь заполнить простейшую анкету, в других - принести огромное количество самых разных документов. Вот примерно, каким может быть список необходимых сведений (допустим, при открытии индивидуального счета): полное имя клиента, адрес его постоянного местожительства, номер телефона и факса, дата и место рождения, национальность, род деятельности, заверенные копии первых четырех страниц паспорта клиента, заверенные копии последних квитанций, полученных при оплате за коммунальные услуги (такие, как оплата за телефон, электроэнергию), на которых читается фамилия и адрес проживания клиента; рекомендательное письмо от банка, в котором клиент имел счет в течение не менее двух лет, причем указанное письмо должно быть напечатано на банковском бланке и содержать формулировку, свидетельствующую о том, что данный человек был хорошим клиентом этого банка в течение указанного периода времени; рекомендательное письмо от какого - либо специалиста (бухгалтера, юриста и т.д.), с которым клиент имел дело в течение не менее двух лет, при этом письмо должно быть напечатано на бланке данного специалиста и свидетельствовать о том, что указанный клиент был примерным клиентом в течение не менее двух лет. И заметьте, что этот список может быть еще не исчерпывающим.

При открытии счета в респектабельном банке потребуется справка - рекомендация (banking reference) из других зарубежных кредитных учреждений. Эта проблема иногда решается с помощью тех же прибалтийских банков, которые являются самыми доступными для украинцев и россиян финансовыми учреждениями на Западе. При этом многие солидные банки просят рекомендацию совершенно определенного содержания. В ней обязательно должно быть указано, что фирма была хорошим клиентом, всегда исполняла свои обязанности по отношению к банку и заслуживает доверия. Также от вас могут потребовать рекомендации только от клиентов данного конкретного банка или от клиентов - юридических или физических лиц данной страны.

Весь этот "частокол" препятствий не так - то просто преодолеть, иногда они похожи на "колючую проволоку" для "отпугивания" нерезидентов. Из практики нашей компании хорошо вспоминается опыт открытия счета в одном финском банке. Вообще, в Финляндии открыть счет без рекомендации финских партнеров иностранцу практически невозможно. Наши клиенты так и не смогли сделать это самостоятельно, даже при наличии реальных партнеров в этой стране. Им пришлось обращаться к нам.

На Западе часто действует правило: прежде чем будет открыт счет, вы обязаны встретиться с сотрудником банка и рассказать ему о своем бизнесе, ответить на заданные вам вопросы. Даже относительно некрупные банки выдвигают подобные требования. Мы учим наших клиентов, как вести себя на собеседовании, что можно говорить и что нельзя. Обязательно нужно говорить правду, но необязательно говорить всю правду.

Многие западные банки заинтересованы в работе с украинской и российской клиентурой (даже если она представлена оффшорными фирмами). Серьезные банки не афишируют это, считая, что факт подобной заинтересованности может нанести ущерб их репутации. Естественно, что рекламы такого рода просто не существует. Обычным условием банков при работе с консалтинговыми и юридическими фирмами является требование: информация о банке не публикуется и не разглашается. Полный перечень банков, с которыми работает агент, остается для клиента неизвестным. Конкретные варианты по открытию счета предлагаются только после обращения клиента в соответствующую фирму и предметного разговора о разработке оптимальной схемы ведения бизнеса.

Еще один критерий, вытекающий из предыдущего - необходимо знать, насколько данный банк заинтересован в открытии счетов международным клиентам. В каждой стране есть финансовые учреждения, которые не хотят работать с нерезидентами. Даже в Латвии, которая считается раем для оффшоров, найдутся подобные банки. Но в любом случае, кредитные учреждения, которые не привыкли иметь дело с оффшорными компаниями, очень неохотно открывают счета нерезидентам. В некоторых странах таких банков - большинство. Иногда с нерезидентами работают только специально выделенные подразделения банка. Однажды мы столкнулись с огромными трудностями при попытке открыть счет на нашего клиента в испанском банке. И это несмотря на то, что данный предприниматель был партнером испанской компании целых 15 лет! Банк выставил нам пространный перечень формальных требований. Нам ясно давали понять: внутренняя политика банка не позволяет открыть на нерезидента нормально функционирующий счет.

Следующее, что нужно определить при выборе банка: на каком языке и как вы готовы с ним сотрудничать. Как правило, в банках, специализирующихся на работе с оффшорными компаниями, есть русскоязычный персонал. Во многих банках Швейцарии, Австрии, Дании работают русскоговорящие менеджеры.

Какие еще характеристики банка следует иметь в виду? Пожалуй, удобство обслуживания удаленных клиентов (факс, модем). Многие кредитные учреждения ввели электронное управление счетом. Вам не помешает узнать, каким набором сервисных функций оно представлено. Есть удобное управление, а есть - неудобное. Чем хороши прибалтийские банки, так это тем, что они предлагают разные способы управления счетом (факс, система "банк - клиент", Интернет).

Ну и конечно, открывая счет, нужно быть в курсе следующих моментов: каковы минимальный депозит и стоимость обслуживания, проценты по текущим и депозитным счетам, есть ли у банка инвестиционные программы и возможность получения кредитных карт. Это, что называется, азы, нет необходимости останавливаться на каждом из пунктов специально.

Теперь коротко о специфике европейских, американских и некоторых азиатских банков.

Между западноевропейскими банками нет отличий принципиального характера, пока вы оперируете десятками миллионов долларов, то есть работаете с относительно небольшими суммами. Когда речь идет об оборотах в сотни миллионов долларов, то надо иметь в виду, что не все банки могут качественно проводить такие операции, а значит, не всякий западноевропейский банк вам подойдет.

Счет в банке США пригодится в том случае, если вы работаете на американском фондовом рынке и в некоторых ситуациях, когда бизнес ведется на территории данного государства. Однако, размещая свои средства в кредитном учреждении США, следует быть настороже. Американские банки часто подозрительно относятся к своим оффшорным клиентам. Бывало немало случаев, когда нерезидент, открыв счет, спустя некоторое время резко наращивал обороты своих коммерческих операций, чем тут же вызывал настороженность банка. А дальше события начинали развиваться по известному сценарию: счета полностью замораживались, от клиента требовали представить все контракты, нотариально заверенные инвойсы, полное описание сделок, аудиторские документы, справки об уплате налогов т.д.. Подобные "трюки" - абсолютно штатная ситуация для американских банков. Это нужно иметь в виду, если у вас - активно растущий бизнес. Когда клиент банка работает на одних и те же оборотах, то серьезных поводов для опасений нет.

Поскольку банки Юго - Восточной Азии являются своего рода заповедниками, в которых еще охраняется тайна вкладов, то, пользуясь этим преимуществом, они берут только крупных клиентов (минимальный вклад - от полумиллиона долларов). То есть в деятельности этих банков преобладает инвестиционная направленность. Открыть счет для коммерческих операций в таких банках очень сложно. В них не практикуется дистанционное открытие счетов. Требуется обязательная поездка в банк и представление Совету директоров. Придется подробно рассказать сотрудникам банка о своем бизнесе, и неплохо бы попросить партнеров, чтобы они "привели вас за руку".

Счет в банках Юго - Восточной Азии потребуется в случае, если бизнес ведется на территории данного региона. Но и тогда, если ваши финансовые операции сводятся к стандартным банковским переводам, предпочтительнее работать не с местными банками. Для финансовых институтов государств данного региона свойственна медлительность с точки зрения осуществления стандартных банковских операций. Семь дней на банковский перевод в Китае - вполне обычная ситуация. Это входит в "правила игры". С другой стороны, есть риск, что аккредитив или гарантия из банка другой страны могут быть не приняты местным банком. Также, когда приходится работать с банковскими инструментами, отличными от простейших проплат, счет в местном кредитном учреждении может потребоваться в обязательном порядке - чтобы иметь внутрибанковские переводы с партнерами по бизнесу.

Таким образом, при выборе банка для открытия счета на оффшорную компанию имеет значение практически все, даже то, что на первый взгляд может показаться мелочью. Как свидетельствует наш, более чем десятилетний, опыт работы, в таких вещах пустяков не бывает. Консультант юридической компании, предлагающий клиенту список подходящих ему банков, держит в голове подробную информацию о нескольких десятках банков. Собственно, на то он и специалист, чтобы знать об этом все.

Счет можно открывать и самостоятельно, но в этом случае есть риск, что недостаточная компетентность вас подведет. Это - во - первых. Во - вторых, иностранные банки, особенно первоклассные, не жалуют клиентов "с улицы". И кроме того, между банками и их контрагентами, консалтинговыми компаниями, возникают отношения, которые позволяют избежать поездки за рубеж, а иногда и личной встречи с сотрудником банка для открытия счета. Подпись клиента на банковской карточке заверяется либо компанией - агентом банка, либо консулом той страны, где находится банк. Это - третий аргумент в пользу специалистов.

Впрочем, решать и выбирать - вам. Только не забудьте об одном золотом правиле: прежде чем отрезать, лучше семь раз отмерить.

А.В.ЧАНОВ