Газета The Wall Street Journal написала в четверг, что 10 американских банков, включая третий по величине, Bank of America (BAC), создали специальные инвестиционные фонды, чтобы укрыть часть доходов от налогов штатов. Эти фонды были созданы как регулируемые инвестиционные компании, дивиденды которых, выплачиваемые инвесторам, не подлежат налогообложению штатами. Указанные фонды имели только одного инвестора - создавший его банк, который, вкладывая в фонд деньги, получал от него дивиденды, освобожденные от налога штатов. Десять банков, перечисленные WSJ, перевели в такие фонды более $17 млрд. В том числе, Bank of America перевел в специальный фонд $8 млрд., скрыв таким образом от налогообложения прибыль в $750 млн.

Банковские фонды были созданы в 1999 и 2000 гг., но с тех пор постепенно, один за другим, были закрыты, поскольку Комиссия по ценным бумагам и биржам США, SEC, а также надзирающие органы штатов стали интересоваться их практикой. Как заявил WSJ контролер штата Калифорния Стив Уэстли (Steve Westly), банковские фонды по сути не подходят под определение регулируемых инвестиционных компаний, которые освобождены от налогов штатов.

WSJ опубликовала документ SEC, в котором перечислены 10 банков, создавших указанные фонды. Помимо Bank of America список включает Washington Mutual (WM), банк Summit Bancorp, к настоящему времени вошедший в состав Fleet Bank, Zions First National Bank, теперь Zions Bancorp, который создал два фонда, Cathay Bancorp, East West Bancorp, City National Bank Corp., NBT Bancorp, Imperial Bank, к настоящему времени вошедший в состав Comerica (CMA), и ChinaTrust.

По данным WSJ, помимо Калифорнии, деятельность банковских фондов изучает штат Нью - Йорк.

Из 11 фондов, созданных банками, 10 были созданы на основе рекомендаций аудиторской компании KPMG. Ее деятельность по консультированию в отношении ухода от налогов изучается регулирующими органами.