Правление Национального банка 30 июня постановлением № 351 утвердило "Положение об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям".

Об этом говорится в сообщении пресс-службы НБУ, передают Українські Новини.

Цель нового положения - обеспечить полную и своевременную оценку банками величины кредитного риска, что будет способствовать корректному расчету их капитала и, в конечном итоге, усилит финансовую устойчивость банковского сектора.

"Диагностическое обследование крупнейших 20 банков показало, что банки часто переоценивали финансовые возможности заемщиков и медлили с признанием активов проблемными. После вступления в действие нового положения эта практика пойдет в прошлое. Кредитные риски банков должны признаваться своевременно и в полном объеме. Только в таком случае мы будем иметь реальную картину уровня капитализации банковского сектора ", - отметила заместитель главы Национального банка Екатерина Рожкова.

Документ вводит усовершенствованные подходы к оценке ожидаемых потерь от кредитного риска и основывается на Базельских принципах банковского надзора.

Новое положение совместимо со стандартом МСФО 9 (финансовые инструменты), который также требует оценки ожидаемых убытков по финансовым инструментам и будет внедрен на международном уровне 1 января 2018 года.

Важной особенностью нового положения является сочетание четких детализированных правил и общих принципов оценки кредитного риска, что предусматривает возможность использования обоснованного суждения как банка, так и регулятора.

В результате банки не смогут не признать низкое качество активов, ссылаясь на формальные правила.

"Внедрение нового положения практически сделает невозможным кредитование банками финансово несостоятельных предприятий и приобретение ценных бумаг некачественных эмитентов, что было общераспространенной практикой в прошлом", - пояснил директор департамента финансовой стабильности Национального банка Виталий Ваврищук.

Для расчета величины ожидаемых убытков положением предусмотрено применение рекомендованной Базельским комитетом по банковскому надзору формулы, которая использует три компонента: вероятность дефолта должника (PD - probability of default), уровень потерь в случае дефолта (LGD - loss given default) и долг по активу (EAD - exposure at default).

Подходы, предусмотренные положением, учитывают выводы НБУ о практике оценки банками кредитных рисков, сделанные, в том числе, по результатам диагностического обследования банков.

Положение будет применяться в тестовом режиме с 1 сентября 2016 и станет обязательным к исполнению с 3 января 2017 года.

Постепенное внедрение новых подходов к оценке кредитного риска позволит банкам разработать внутренние положения и наладить ИТ-системы.

Кроме того, банки и НБУ смогут установить, насколько эффективно новые подходы оценивают качество активов банков и вовремя скорректировать их в случае необходимости.

Как сообщали Українські Новини, в мае комитет по финансовой стабильности Национального банка согласовал новое положение о кредитных рисках банков, которое вступит в силу с 1 января 2017 года.