Фото: Александр Козаченко для «Forbes Украина»

Экс-заместитель главы Государственной фискальной службы Владимир Хоменко предоставил Forbes авторский текст о состоянии рынка теневых финансов и конвертационных центров 12 марта. Тогда он занимал должность первого заместителя председателя Государственной фискальной службы, и руководил силовым блоком налоговой. В своих комментариях Хоменко озвучил, в том числе, проблемы, с которыми будут работать новые руководители налогового ведомства.

Услугами ликвидированных в 2014-2015 годах конвертационных центров пользовались почти 15 000 компаний. Через них были конвертированы около 22,5 млрд гривен, сформирован фиктивный налоговый кредит на 6,3 млрд гривен. В работе центров принимали участие сотрудники 17 банков.

Крупнейшие конвертационные центры, как правило, являются межрегиональными. Объемы их деятельности пропорциональны объемам экономической активности в регионах. Соответственно, крупнейшими являются обычно центры, работающие с предприятиями Киева, Днепропетровска, Запорожья.

Деятельность «конвертов» возможна благодаря спросу на их услуги со стороны компаний, желающих сэкономить на уплате единого социального взноса и налога на доходы своих сотрудников.

В теневой экономике популярны несколько форм организации субъектов хозяйствования. Как правило, это ряд фиктивных компаний в форме ООО, якобы поставляющих компаниям реального сектора товары/услуги. Средства перечисляются на их счета в банках, а затем либо выдаются наличными сотруднику, например, выплата зарплаты, командировки, текущие расходы, либо перечисляются на карточку. После этого наличные деньги за вычетом комиссии в размере 7-10% передаются заказчику. Обычно через 1-3 месяца компании-«бабочки» ликвидируются.

Больше всего вопросов в этой схеме возникает к банкам, которые «не видят», как фиктивные предприятия размещают в них свои средства, и «не моргнув глазом», выдают по 2-5 млн гривен наличными на руки представителям таких компаний. По моему мнению, такие операции невозможны без соучастия минимум кассира-операциониста, а в подавляющем большинстве случаев - начальника отделения.

Например, один из киевских конвертационных центров использовал в своей деятельности уставные документы и расчетные счета 92 «транзитных» предприятий. За «вознаграждение» 8-10% с операции реальные предприниматели получали деньги через счета ОАО «Фидо Банк», ОАО «Банк «Контракт». Объем проконвертированных средств составил около 300 млн гривен, вероятные потери бюджета - более 50 млн гривен.

В Харьковской области ликвидирован конвертационный центр. Общий оборот проконвертированных средств в течение 2013-2014 годов составил почти 300 млн гривен. Вероятные потери бюджета по НДС составляют около 50 млн гривен. В деятельности конвертационного центра использовались счета подконтрольных транзитно-конвертационных предприятий, открытых в Запорожском РУ ПАО «Банк Финансы и кредит», ПАО КБ «Надра» (сейчас введена ВА), ПАО КБ «Стандарт» (сейчас введена ВА) и ПАО «Энергобанк» (сейчас введена ВА). Направлено письмо в Государственную службу финансового мониторинга Украины на приостановление расходных финансовых операций по счетам 42 предприятий с признаками «фиктивности».

Одна из недавно обнаруженных нами схем - конвертационный центр, который, используя небанковские платежные системы, осуществлял конвертацию электронных денег в денежную форму. С целью прикрытия своей незаконной деятельности по совершению противоправных финансово-хозяйственных операций, перевода электронных средств в наличные для СХД реального сектора экономики участники центра зарегистрировали предприятие ООО «Центр Интернет-платежей», на которое получили разрешения на перевод денежных средств в Государственной комиссии регулирования финансовых услуг.

В процессе проведения оперативно-розыскных мероприятий установлена схема преступной деятельности конвертационного центра: прикрытие незаконной деятельности по переводу электронных денег в наличные за денежное вознаграждение в размере около 8% путем проведения расчетных операций по использованию небанковской системы WebMoney.

Электронные деньги предприятий реального сектора экономики поступали на электронный кошелек организатора, а в дальнейшем перечислялись на электронные кошельки указанного выше СХД, которое является представителем небанковской системы WebMoney в Украине. Затем ООО «Украинское Гарантийное Агентство» в обмен на электронные средства перечисляло на банковские счета ООО «Центр Интернет-платежей» безналичные средства в национальной валюте, которые в дальнейшем перечислялись на карточные счета организаторов и курьера интернет-банка и снимались наличными с предоставлением заказчикам за денежное вознаграждение в размере около 8%.

Общий оборот проконвертированных средств с использованием ООО «Центр Интернет-платежей» в течение 2013-2014 годов составил около 120 млн гривен.

Классический пример такого центра был ликвидирован 29 августа 2014 года. Речь идет о межрегиональном конвертационном центре, который осуществлял деятельность на территории Киева и Днепропетровской области. В течение 2012-2014 годов центр проконвертировал более 4,9 млрд гривен. В процессе проработки центра наложены аресты на девять текущих счетов предприятий, которые входили в его состав. В ходе проведенных обысков изъяты: денежные средства в сумме 806 407 гривен, 23 304 доллара США, 9195 евро, 16 печатей предприятий транзитно-конвертационной группы, одна печать нерезидента, документы транзитно-конвертационных предприятий, черновая бухгалтерия, компьютерная техника, с которой осуществлялась регистрация налоговых накладных и подавалась электронная отчетность транзитно-конвертационных предприятий.

Другой пример: следственным управлением финансовых расследований Кировоградской области направлено в суд уголовное производство в отношении трех человек, которые в составе организованной преступной группы с использованием 43 фиктивных предприятий незаконно обналичили около 80 млн гривен и сформировали налоговый кредит по НДС на общую сумму 13,8 млн гривен.