Проведя в четвертом квартале прошлого года выборочную проверку банков на соблюдение законодательства и нормативных актов о правилах открытия счетов, Нацбанк обнародовал не очень утешительные результаты. "Анализ результатов проверок банков свидетельствует о том, что отдельные учреждения допускают нарушения требований Инструкции о порядке открытия счетов клиентам", - говорится в телеграмме НБУ от 17 марта. Обнаруженные нарушения касаются в основном документации необходимой для открытия счетов.

Выявлено, что банки порой грубо нарушают налоговое законодательство, открывая счета без копий справки о взятии предприятия на учет в налоговой службе или копий идентификационного кода лица, имеющего право распоряжаться счетом. В делах об открытии счетов зачастую отсутствуют также копии справки о внесении компании в единый госреестр предприятий, справки о регистрации в Пенсионном фонде, страхового свидетельства о регистрации в Фонде социального страхования. Подобные замечания банкиров удивили. Представители крупных банков утверждают, что перечень документов, необходимых для открытия счетов - неотступное правило для сотрудников отделений. Посему и предполагают, что обнаруженные Нацбанком недочеты свидетельствуют об участии отдельных банков в теневых схемах.

Убегая от налогов

Фактически, на банки возложены основные контрольные функции по проверке предоставляемых предприятиями документов для открытия счетов. Именно бдительность банкиров должна препятствовать появлению счетов у фиктивных фирм и фирм - однодневок. Впрочем, банки, судя по письму Нацбанка, не страдают чрезмерной щепетильностью и принимают у клиентов не заверенные надлежащим образом копии учредительных документов, справки о внесении в единый госреестр предприятий, страницы паспортов и идентификационные коды лиц, открывающих счета.

Судя по обнаруженным нарушениям, инспекции были подвергнуты в основном мелкие "карманные" банки. Трудно предположить, что ради лишнего клиента системные банки станут рисковать своей репутацией, пойдут на операционный и юридический риски. Нарушения в таких банках могут быть зафиксированы в тех случаях, когда существующий клиент, в деятельности которого произошли изменения (к примеру, юридического адреса), не предоставил банку обновленные документы. Другое дело - мелкие банки, зачастую зарабатывающие прибыль благодаря участию в налоговых схемах и схемах по вывозу капитала, в том числе через ЛОРО - счета.

Не истребовав с клиента справку о взятии на учет в налоговом органе, банк нарушает закон о системе налогообложения. Не менее важны и документы из Пенсионного фонда и Фонда социального страхования. Их отсутствие, кроме всего прочего, - прямой путь к нарушению Инструкции Нацбанка "О безналичных расчетах", согласно которой банк вправе перечислить зарплату на счета сотрудников предприятий только после перечисления в бюджет и фонды соответствующих налогов и сборов.

Поэтому отсутствие таких документов - результат, скорее, целенаправленных налоговых манипуляций, чем халатности операционистов. Зачастую целью фиктивных фирм является перевод денег втайне от регулирующих органов. Скрыться от всевидящего ока налоговой предприятие может в том случае, если банк предоставит в налоговую фальшивые извещения об открытии счета. Такого рода махинация недавно была раскрыта в Кременчуге, где филиал банка "Х" подобным образом открыл счет киевскому предприятию "У". В ходе валютных операций при помощи данного счета за пределы Украины было переведено $30 млн и 1,5 млн евро. При этом государственную казну миновали платежи на сумму 2,5 млн грн.

Безликие счета

В ходе проверок Нацбанк обнаружил, что его подопечные нарушают еще и требования относительно идентификации клиентов. Законодательно анонимные (кодированные) счета в Украине, в отличие от многих стран, запрещены. Банки обязаны на основании предоставленных документов установить наименование, юридический адрес, и должностных лиц компании, открывающей счет. Бдительность от банкиров требуется и в предотвращении использования физлицами корпоративных юрлиц как метода управления анонимными счетами. Для этого банки должны установить физлиц - владельцев более 10% акций компаний - клиентов.

При этом информация об идентификации всех упомянутых лиц должна надлежащим образом фиксироваться и храниться (дело о юридическом оформлении счета должно храниться на протяжении пяти лет после закрытия счета). Стимулом уделять больше внимания идентификации клиентов для банков зачастую являются рейтинг CAMEL, который может быть снижен, если регулятор сочтет усилия банка в сфере финансового мониторинга недостаточными.

Тем не менее говоря о строгости требований к идентификации клиентов, якобы снижающих инвестиционную привлекательность страны, отдельные банкиры, по - видимому, кривят душой. Законодательные нормы не помешали Нацбанку в ходе проверок обнаружить заявления об открытии счетов без указания фамилии и инициалов лиц, открывающих счет. Нацбанк делает акцент и на том, что в отдельных случаях к делу об открытии счета не прилагается копия паспорта с указанием места жительства или копия идентификационного номера лица, открывающего счет.

Такие результаты свидетельствуют о том, что в банковской системе не все в порядке не только с предотвращением отмывания денег, но и с юриспруденциальным регулированием. Судя по всему, система идентификации и выявления рисковых клиентов не самое сильное место отечественной банковской системы. Банки не стремятся выстраивать клиентскую политику таким образом, чтобы минимизировать риски потери кредитов и оттока вкладов, а также отлучения от межбанковского рынка. В крупных банках система идентификации не срабатывает из - за отсутствия определенного порядка обмена информацией между центральным офисом и филиалом.

О том, какие выводы сделаны по результатам проверки и какие санкции будут применены по отношению к нарушителям, Нацбанк умалчивает. Но усилить контроль над соблюдением требований нормативных актов об открытии счетов предложено руководителям всех банков.

Наталья ЗАДЕРЕЙ