Задачи, которые стоят перед банковской системой Украины, чрезвычайно повышают роль банковского надзора и вызывают необходимость его дальнейшего совершенствования.

За последние годы Национальным банком Украины осуществлена значительная работа по совершенствованию системы банковского регулирования и надзора. С учетом требований международных стандартов и практики, в частности, Базельских принципов эффективного банковского надзора, осуществлено значительное обновление законодательной и нормативной базы банковского регулирования и надзора, направленное на повышение надежности и стабильности банковской системы. На сегодняшний день в Украине выполняется большинство Базельских принципов эффективного банковского надзора.

Исходя из задач, стоящих перед банковской системой Украины на современном этапе, а также учитывая опыт функционирования банковских систем других стран и требования Базельского комитета по вопросам банковского надзора, определены такие основные направления деятельности банковского надзора на ближайшую перспективу:

1. Совершенствование надзора за банками на основе учета полного комплекса присущих им рисков.

Настоящая система банковского надзора Украины (начиная с требований относительно создания и регистрации банков) базируется на процедурах, направленных на предотвращение и ограничение рисков в деятельности банков, соблюдение банками пруденционных норм, традиционно представленных системой лимитов и ограничений, оценке работы банков на основе анализа предоставляемой ими информации и проверок, нацеленных на определение уровня безопасности банковских операций, обеспечение стабильности банков и соблюдения ими действующего законодательства.Учитывая, что простая минимизация рисков не является наилучшим решением проблемы обеспечения стабильности банков, предусматривается, в соответствии с мировым опытом и практикой, постепенный переход банковского надзора в Украине от контроля за минимизацией рисков к мониторингу качества управления рисками в банках.

Этот процесс будет сосотять из таких этапов: идентификация рисков, определение их размера, оценка систем управления риском в банке и, наконец, разработка стратегии надзора за банком, опираясь на результаты размера рисков и их оценки.

Переход к надзору на основе оценки систем управления рисками в банках изменяет не только роль банковского надзора, но и концепцию управления банком. Банк в обязательном порядке должен иметь систему управления всеми (или наиболее распространенными) видами рисков, присущими банковской деятельности, уметь оперативно реагировать на их внезапные изменения так, чтобы свести к минимуму их уровень и связанные с этим расходы.

2. Переориентация на средства превентивного контроля за банковской деятельностью и раннее предупреждение.

С целью оперативного выявления проблем в деятельности банков и их диагностики на ранних этапах есть необходимость ввести систему отслеживания банковских рисков, которая позволит выявить наличие у конкретного банка значительных или сомнительных, либо других рисковых операций, а также определять банки, финансовое состояние которых имеет признаки неблагополучия, или тенденцию к ухудшению, банки, которые демонстрируют признаки нестабильного положения или потенциального банкротства.

Такая система должна повысить уровень взаимодействия безвыездного и выездного надзора, обеспечить постоянный мониторинг банковских рисков.

3. Внедрение надзора на консолидированной основе.

Это означает, что будут реализованы на практике полномочия Национального банка Украины, определенные действующим законодательством, относительно надзора за аффилированными и связанными лицами на территории Украины и за границей, банковскими объединениями и проч.

4. Повышение требований к уровню корпоративного управления в банках.

Задача надзора - определять адекватность существующей у банка системы корпоративного управления, в частности, оценивать эффективность деятельности наблюдательных советов и службы внутреннего аудита.

5. Повышение качества аудиторских услуг и обеспечение надлежащего взаимодействия службы банковского надзора и аудиторов банка.

Аудиторские отчеты должны быть более полными и качественными и служить надежным средством для независимого подтверждения выводов банковского надзора о состоянии банка.

6. Контроль за наличием у банков положений, практики и процедур, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

В соответствии с требованиями действующего законодательства при инспектировании каждого банка предусмотривается обязательная проверка наличия в банках процедур выявления сомнительных операций и формирования информации о них для передачи Государственному департаменту финансового мониторинга, а также соблюдения банками принципов "знай своего клиента".

7. Расширение объема и действенности международного сотрудничества в сфере банковского надзора.

Предусматривается дальнейшее развитие сотрудничества в сфере банковского надзора с международными финансовыми организациями, Базельским комитетом по банковскому надзору, с Группой банковского надзора стран Центральной и Восточной Европы и т.д., а также продолжение практики заключения двусторонних соглашений с центральными банками других государств в сфере банковского надзора с целью осуществления трансграничного надзора.

Пушкарев В.В.

Директор Генерального Департамента банковского надзораНацинального банка Украины